你是否遇到过这种情况：
去年公司花了几万块做推广、买设备、请人干活……当时忘了要发票，或者对方说“开不了票”，现在财务一翻账，才发现这笔钱当年没入账、也没扣税。
那问题来了：
这笔支出还能不能补回来？能不能追到去年做税前扣除？
别急！今天我们就用最通俗的大白话+真实案例告诉你——没有发票也能补扣税前支出？关键看这几点！
别慌！今天我们就来详细解析这个问题，帮助中小企业老板和财务人员轻松应对这一常见的税务难题。

一、政策怎么说？

根据《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（2018年第28号）的规定：
- 如果企业在某一年度发生了实际支出，但当时没有取得发票或其他合法凭证；
- 并且这笔支出在当年也没有税前扣除；
- 那么在以后年度，如果取得了合规发票或相关资料，是可以申请将这笔支出追补至支出发生年度进行税前扣除的；
- 但追补年限不得超过五年。
也就是说，只要你能证明这笔钱是真的花了、是合理的经营支出，哪怕当时没发票，也有机会补救！

二、举个真实案例你就懂了！

案例一：张总的小公司，去年一笔推广费没开发票
张总是家电商公司的老板，2023年为了做平台推广，通过个人账户支付了一笔5万元的服务费，对方是个自由职业者，说“开不了发票”。
当时财务也没入账，想着反正没票，也没申报扣除。
到了2025年，公司准备做税务合规自查，发现这笔支出确实真实存在，而且对业务有帮助。
于是他们联系对方，要求补开发票。对方最终开具了一张正规增值税普通发票。
✅结果：
张总向税务局提交了原始付款记录、合同截图、发票等资料，成功将这笔支出追补到2023年度进行税前扣除，节省了部分企业所得税。

三、不是所有情况都能补！这些条件必须满足：

1. 支出真实发生：必须能提供付款记录、合同、聊天记录、服务成果等材料来证明。
2. 未在原年度扣除：如果当年已经做了账务处理但未扣除，也可以补报。
3. 取得合规凭证：比如补开发票、第三方平台流水、收据、协议等。
4. 不超过5年追溯期：比如2025年申请追补，最多只能追到2020年。

四、落地建议：财务这样操作更稳妥！

1. 做好支出台账
即使当时没票，也要保留转账记录、聊天记录、服务成果截图等，为将来补票留证据。
2. 定期清理历史账目
每年做汇算清缴时，检查是否有遗漏的真实支出可以追补扣除。
3. 及时联系供应商补开发票
尤其是金额较大的支出，及时沟通，争取补开合规票据。
4. 提前准备佐证材料
包括但不限于：
- 转账凭证；
- 合同或协议；
- 微信/邮件沟通记录；
- 服务成果截图或实物照片；
- 第三方平台订单截图等。

五、总结一句话：

没发票≠不能税前扣除，只要你能证明它真的发生了，并且符合条件，就可以追补扣除！这对很多中小企业来说，是一次难得的“财税修复”机会！